白河县审计局

关于白河县文化和旅游广电局2016至2017年度

预算执行及绩效情况审计的公告

（2019年）第10号

根据《中华人民共和国审计法》第十六条规定和县政府20l8年审计项目计划安排，我局派出审计组自2018年9月18日至10月31日，对白河县文化和旅游广电局2016至2017年度预算执行及绩效情况进行了就地审计。同时对其下属独立核算的县文化馆、图书馆、文化市场综合执法大队及电影公司进行了延伸审计。县文广局及其下属单位对所提供的财政、财务资料的真实性和完整性负责并做出了书面承诺。审计过程中得到县文广局及相关人员的支持与配合。依据《中华人民共和国审计法》第三十六条规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）机构设置及人员编制情况

县文广局是主管全县文化文物、电视广播、电影、旅游、新闻出版等工作的县本级一级预算单位，内设行政办、财务室、文化股、旅游股、广电股以及广播电视台（正科级事业单位，下设新闻部、技术部、播出部）。2015年县政府办文件核定县文广局机关行政编制10名，其中：局长1名，副局长2名；县编办文件核定广播电视台事业编制26名，设领导职数1正2副。截止2017年底，局机关实有人数8人，广播电视台实有人数24人，退休17人，享受遗属补助4人。

文化馆核定事业编制18名，年末实有18人；图书馆事业编制9名，年末实有9人；文化市场综合执法大队事业编制7名，年末实有7人；文物管理所事业编制4名，尚未独立运行，由局机关代管；电影公司目前临聘2人负责日常工作。                                                                                                                                                                       

（二）预算执行情况

县文广局2016年收入预算数为2402.91万元，决算数为1514.14万元，执行率为63.01%；2016年支出预算数为2328.55万元，决算数为1593.50万元，执行率为68.43%；2017年收入预算数为2894.02万元，决算数为1879.57万元，执行率为64.95%；2017年支出预算数为2894.02万元，决算数为1883.09万元，执行率为65.07%。

（三）财务收支情况

1．县文广局机关2016至2017年度收入总计3393.70万元 ，其中：财政拨款收入3276.48万元，其他资金收入117.22万元；支出共计3476.58万元，其中：财政拨款支出3276.48万元（局机关经费支出2400.60万元，拨出经费875.88万元），其他资金支出200.10万元；两年收支结余-82.88万元，2016年初结转215.52万元，截止2017年底累计结余132.64万元。

2．县文化馆2016至2017年收入523.96万元，支出463.96万元，期初结转35.45万元，期末累计结余95.45万元。

3．县图书馆2016至2017年收入237.36万元，支出237.04万元，财政收回两年以上结余资金1.06万元，期初结转1.44万元，期末累计结余0.70万元；

4．文化市场综合执法大队2016至2017年收入114.56万元，支出101.31万元，期初结转27.02万元，期末累计结余40.27万元。

5．电影公司2016至2017年收入105.46万元，支出111.39万元，提取公积金1.06万元，期初结转55.49万元，期末累计结余48.50万元。

6．县文广局工会专户2016至2017年收入共计7.05万元，其中：提取2015至2016年工会经费5.35万元，收取2016年会员会费0.7万元，局机关拨入活动经费1万元；支出共计7.25万元，其中：节日职工慰问支出6.16万元，开展活动支出1.09万元；年初结转0.47万元，年末累计结余0.27万元。

二、审计发现的主要问题

（一）局机关存在的问题

1．多列支建设项目工程款8017.33元。

经审计， 2016年6月9号凭证中列支“绣屏山周家垭至发射台公路未用完的征用土地进行围档”工程款51618元，转石顺平。根据该工程量清单反映，其中：栽界桩工程共计176根，该界桩制安综合单价为135.13元，经审计组2018年11月23日审计现场核实，实际栽界桩112根，较结算量少栽64根，计工程款8648.32元，剔除路边放置未栽9根界桩成本9*70.11=630.99元，故造成多支付工程款8017.33元。县文广局于2018年10月31日追回多付的工程款8017.33元。

2.无公函列支招待费111次61124.50元。

经审计，县文广局在2016年度列支无公函招待费64次计36130.50元，2017年度列支无公函招待费47次计24994元，两年凭行政办电话记录而未附公务接待函列支招待费111次61126.50元。

3.政府采购程序不合规。

县文广局在2016年未通过政府采购印刷相关宣传画册等计106500元，其中：2016年5月4号凭证中列支由十堰新彩艺设计印务有限公司印刷白河旅游宣传册10000册30000元，万亩桃花园宣传单10000份10000元；2016年8月5号凭证中列支由十堰新彩艺设计印务有限公司印刷白河旅游宣传册3000册10500元，招商项目画册1000册20000元；2016年4月4号凭证中列支由陕西盛世大宇印务有限公司印刷白河画册1000本36000元。

4.项目建设后续管理不规范。      

根据县文广局提供的财务资料反映，2016-2018年度绣屏山广播发射台部分绿化情况如下：广玉兰22棵、雪松22棵、桂花50棵、月季105棵、紫薇77棵、红叶石楠150棵。经审计组实地查看，截止审计日数量如下：广玉兰12棵（5棵成活，7棵枯死铲除），少10棵；雪松10棵（9棵成活，1棵枯死），少12棵；桂花39棵，少11棵；月季85棵，少20棵；紫薇41棵，少36棵；红叶石楠89棵，少61棵。经签证解释为由于地薄天旱，部分绿化苗木枯死。

5. 其他管理不规范问题。

（1）公务用车管理不规范

通过抽审2017年度车辆租用情况发现，有的派车单未填写乘车人、未经审批、一个人租车等现象，有同日同车去不同地点重复租车现象，有非公务用车保障范围租用车辆现象等等。

（2）差旅费报销不规范

通过对2016、2017年度差旅费报销情况进行抽审，发现存在个别干部重复报销出差补助、未填写出差事由、使用普通的定额发票报销城市间交通费等情况。

（二）下属单位存在的问题

1．图书馆存在的问题

（1）扩大开支范围3177.10元。

白河县图书馆在2017年12月21号凭证中列支本应由个人承担的2017年3-12月份养老等社会保险费3177.10元， 县图书馆于2019年2月28日已将3177.10元资金收回并缴入单位往来结算户。

(2)违规列支差旅费问题。

白河县图书馆违规列支市内交通补贴600元，其中：在2016年6月17号凭证中违规列支出差人员使用公务车辆出差报销市内交通费240元；2017年12月22号凭证中违规列支出差人员使用公务车辆出差报销市内交通费360元

（3）无公函列支招待费。

白河县图书馆在2016年6月17号记账凭证中列支无公函招待4次2761元。

（4）固定资产未上账。

白河县图书馆于2016年购置办公桌椅计3600元未登记固定资产账。

2.文化馆存在的问题

（1）多列差旅伙食补等支出5260元。

①文化馆2017年12月4号凭证中，以花名册的形式列支15人3至7月下乡伙食补8960元（20元/人/天），根据审计核实及财务人员签证确认，按真实下乡天数应补助4600元，实际列支8960元，故多列4360元，解释用于演职人员化妆品及辛苦补助。

②2016年7月30日2号凭证事业支出36773元，根据凭证所附原始单据共计35873元，与实际列支少900元单据，形成多列支900元，县文化馆于2019年3月1日将多列支900元资金收回并缴入单位往来结算户。

(2)账务处理不规范。

①财务凭证列支金额与所附原始凭证金额不符。  依据财务资料反映， 2017年12月30日7号凭证事业支出161702.85元，根据凭证所附原始单据共计159902.85元，与实际列支差1800元原始凭证。

②列支原始发票金额与附件不附。   2017年12月30日4号凭证列支2017年度演出租车费，由白河安达运输有限公司出具的增值税普通发票86000元，根据发票所附包车协议及文化馆车辆租用清单租车费为59000元，与原始发票差额27000元。

(3)固定资产189250未上账。

经审计，2016年1月31日5号凭证中购买电脑一台3900元；2016年4月30日3号凭证中购买录音设备一套9800元；2017年1月30日5号凭证中购买购买台式电脑一台3600元；2017年12月30日8号凭证中购买音响设备一套99950元；2018年7月14日6号凭证中购买办公桌椅一批15900元；2018年8月31日5号凭证中购买空调一批56100元，合计189250元，截止8月底，尚未登入固定资产。

三、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，县审计局已依法出具审计报告并提出审计建议。县文广局对于存在的问题已全部整改到位。

                                                         白河县审计局

                                                        2019年12月20