白河县审计局

关于白河县接待办2017至2018年度

财务收支审计的公告

（2019年）第15号

根据《中华人民共和国审计法》第十六条和《白河县2019年审计（调查）项目计划》安排，县审计局派出审计组自2019年2月28日至3月 20日，对白河县接待办（下称接待办）2017至2018年度财务收支情况进行报送审计，接待办对提供资料的真实性和完整性负责并进行了书面承诺。依据《中华人民共和国审计法》第三十六条规定，现将审计结果公告如下：

1. 基本情况

   （一）机构设置及人员情况

   接待办是白河县政府办下属正科级财政全额预算拨款事业单位，由县委办，政府办共同负责管理。

       县编办核定接待办事业编制6名，目前在编4人，正科1名，副科1名，干部2名；实际在职在岗3名，正科领导1名，干部2名，1名副科领导干部在政府办信息中心上班。

   接待办2017年前财务隶属政府办，2018年初，按照县财政局要求接待办从政府办分离，财务独立，领导干部工资仍在政府办发放。

   （二）单位财务收支基本情况

   接待办2017至2018年收入共计3496973.83元，支出共计3915614.32元（工资福利425937.83元，商品和服务等3489676.49元），两年收支结余-418640.49元，上期结余568862.99元，财政收回2014年部门结余817元，结转下年149405.50元。

   二、审计发现的主要问题

      （一）违反公务接待管理办法问题

       1、违规结算住宿费问题。2017至2018年县接待办列支非会议人员住宿费86997元，其中：2017年15251元，2018年71746元。

       2、违规购置洗漱用品问题。2017至2018年度县接待办列支购置洗漱用品等支出21452元，其中：洗漱用品4989元，雨伞16276元，杯子7440元。

      （二）违反约定提高住宿费标准。2018年县接待办列支正阳大酒店“县工会十四次代表大会”住宿费4672元，按照230元/天结算，违反《2018年县接待办和正阳酒店协议》“本县大型会议住宿标准应该180元/间/天”的约定。考虑接待办“说明”在接待过程中出现的特殊情况等原因，审计责令改正，要求今后严格执行相关约定。

       （三）往来款项长期挂账问题

       “其他应收款”长期挂账两笔25000元。县接待办说明“两笔借款均是2008年县会议结算中心转来的账面资金，原因不明”。

       （四）有待进一步规范管理问题

       1、接待费用支出呈上升趋势。2018年比2017年接待费用支出增长32.6万元，其中：2017年169.6万元,2018年202.2万元，增长比率为19.22%，主要是：就餐、茶叶、会议室租赁费等。

       2、完善零星采购签字手续。2017至2018年个别接待在县政府食堂，由接待办人员经手购买蔬菜、水果等19478元，其中：伙食买菜16524元，其他639元，水果2315元。白条列支、现金支付，采购明细单只有接待办经手人签字，无食堂收菜保管人签字。

       3、年度预算编制不精准，实际执行与年度预算差异较大。2017至2018年批复预算收支为831万元，实际两年预算收入为349.7万元，预算支出为391.6万元。两年批复预算收支大于实际收支较多，除接待办说明两年预算中均包括以前年度欠逸酒酒厂酒款共计130万元外，其他超过实际收支预算将近300多万元，无调整减少预算文件。根据《预算法》第三十二条、第六十七条规定，接待办未按照规定编制部门和调整部门预算。

       4、账务处理不规范问题。其他应付款科目列支228927.51元。其中：将原会议结算中心移交的其他应付款93127.51元（人大办13127.51元、机电管理站80000元），核实后属于当初挂账错误，未报财政部门批准，2018年自行列支；2017年县教体局转入高中教育接待费135800元（接待办已支出163705元），挂其他应付款，2018年先后两次列支。

   三、审计处理及整改情况

       对此次审计发现的问题，县审计局已依法出具审计报告并提出审计建议。县接待办对于存在的问题正在积极整改。

    

                                                        白河县审计局

                                                       2019年12月20日