白河县审计局

关于白河县政协办公室2017至2018年度预算执行

情况审计的公告

（2019年）第23号

根据《中华人民共和国审计法》第十六条和《白河县2019年审计项目计划》安排，白河县审计局派出审计组自2019年9月10日至2019年10月14日，对白河县政协办公室2017至2018年度预算执行情况进行了报送审计,对有关事项进行了延伸和追溯。县政协办对所提供2017至2018年度财务会计资料的真实性和完整性负责，并做出了书面承诺。依据《中华人民共和国审计法》第三十六条规定，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）单位机构设置和人员编制情况

白河县政协机关由政协办公室和5个专门委员会组成。即：政协办公室、经济科技委员会、提案民族法制祖统委员会、学习文史委员会、教文卫体委员会、委员工作委员会。政协办公室是县政协的内设机构，承担着政协机关财务管理和机关运转的服务保障职责。

政协白河县委员会机关共设置人员编制23名，其中：行政编制16名，事业编制7名（机关后勤服务中心）。截止2018年末，实有在职人员25人，其中:行政编制20人，事业编制5人；超编2人。

（二）单位预算执行情况

白河县政协办2017至2018年度财政收支预算数分别为4390049.37元、4515986.50元；2017至2018年度财政收支决算数分别为3207958.76元、4468497.61元；分别占年度预算的73.07%、98.95%。

（三）单位财务收支情况

政协办2017至2018年度收入总额7687564.87元，其中：2017年收入3207958.76元（财政拨款收入）；2018年收入4479606.11元（财政拨款收入3975606.11元，其他收入504000元）。

2017至2018年度支出总额7676456.37元（2017年经费支出3207958.76元；2018年经费支出4468497.61元）,其中：工资福利支出5238367.52元；商品和服务支出1858197.85元;对个人和家庭补助支出540894元；其他资本性支出38997元。

两年收支结余11108.50元，以前年度结转无余额，截至2018年末累计结余11108.50元。

二、审计发现的主要问题

（一）单位人员超编2人

根据白河县委办公室关于印发《政协白河县委员会机关主要职责内设机构和人员编制规定》的通知（白办发〔2016〕54号）规定：政协白河县委员会机关共设置人员编制23名，其中：行政编制16名，事业编制7名（机关后勤服务中心）。截止2018年末，实有在职人员25人，其中:行政编制20人，事业编制5人；超编2人。

（二）会计岗位设置和履职不规范

审计根据县政协办提供的有关财务资料和询问当事人发现：在审计年度内，县政协办虽然按规定设置了会计和出纳岗位，但实际工作中多数业务由会计杜慧敏一人办理，如：单位现金日记账由会计杜慧敏负责记账。

（三）单位伙食管理不规范

根据县政协办提供的2017至2018年度账、证资料及后勤伙管人员余超提供的单位伙食开支及结算情况相关资料反映：县政协办2017至2018年度机关食堂伙食支出共计32014.62元，其中：在政协办机关经费账中支出伙食补助费10224.72元（“经费支出-其他商品和服务支出”科目核算），在账外核算支出21789.90元（从收取单位职工个人伙食费中支出）；单位伙食费支出未纳入账内统一核算。

三、审计处理及整改情况

对此次审计发现的问题，县审计局已依法出具审计报告并提出审计建议。县政协办对于存在的问题正在积极整改。

白河县审计局

2019年12月20日