白河县矿山生态修复项目竣工决算审计结果报告

根据中共白河县委审计委员会办公室《关于印发白河县2022年审计（调查）项目计划的通知》安排，县审计局自2022年10月24日至2022年11月30日，对白河县矿山生态修复项目竣工决算情况进行了报送审计。

一、基本情况

白河县矿山生态修复项目，根据陕西省自然资源厅《关于做好2021年全省历史遗留矿山生态修复项目的通知》（陕自然资修复发〔2020〕39号）和安康市自然资源局《关于下达2021年历史遗留矿山生态修复项目的通知》（安自然资办发〔2021〕1号），由白河县自然资源局负责组织实施。建设地点位于白河县城关、中厂、宋家、构朳、卡子、麻虎、仓上、西营8个镇15处遗留矿山修复点，建设规模及内容：矿硐封堵、截排水沟、干（浆）砌石挡土墙、土石方、客土植树复绿等工程措施。项目计划总投资2000万元，其资金来源为中央专项资金1000万元，省级专项资金1000万元。

该工程施工图纸由陕西地矿九0八环境地质有限公司设计，项目分两批实施：

第一批13个修复点项目，依据白河县发展和改革局《关于白河县矿山生态修复项目招标实施方案的批复》（白发改招标﹝2021﹞18号），建设单位委托衡正国际工程咨询有限公司按照公开招标程序进行了代理招标。项目划分Ⅰ标段（包含白岩沟阴坡北沟石料矿、构朳镇高庄峪石料矿、城关镇中营村一组石料矿三个修复点）和Ⅱ标段（包含卡子镇安全沟石料矿、城关镇展沟石英矿、麻虎镇南沟石英矿、仓上镇石关村石英矿、麻虎镇太爱村石料矿、西营镇花房村龙庙沟石料矿、中厂镇铜矿、城关镇官扒石料矿、麻虎镇店子沟采石场、麻虎镇小沟石英矿十个修复点）两个施工标段，分别由安康市秦楚建设工程有限公司、陕西地矿第一工程勘察有限公司中标承建，双方于2021年8月26日分别签订了施工合同,合同价款14494821.41元（Ⅰ标段合同价款5370885.68元，Ⅱ标段合同价款9123935.73元），合同工期均为120日历天（开工日期：2021年9月1日，竣工日期：2021年12月30日）。建设单位委托陕西正恒忠卫工程管理服务有限公司通过竞争性磋商程序进行了政府采购代理招标，信息产业部电子综合勘察研究院中标承担该项目监理。

第二批2个修复点:项目取得市自然资源局的项目设计及预算评审后，建设单位依据白河县财政局《关于下达白河县2个生态修复点项目采购预算的通知》（白财建购﹝2021﹞152号），委托陕西正恒忠卫工程管理服务有限公司通过竞争性磋商程序进行了政府采购，白河县矿山（城关镇安福村石料矿）生态修复项目由安康市秦楚建设工程有限公司中标，合同价款1935500.00元；白河县矿山（宋家镇磨坪火石沟建材石矿）生态修复项目由陕西汇民建设工程有限公司中标，合同价款876120.00元。并分别于2022年2月14日签订了施工合同，合同工期均为90日历天（开工日期：2022年2月7日，竣工日期：2022年5月7日），陕西秦诚正华工程监理有限公司监理。

经建设单位组织相关责任主体单位验收，评定该工程质量合格。送审该项目竣工决算总投资19193341.77元，其中：建安工程总投资17128811.77元，间接工程费投资2064530.00元。

二、工程投资审计情况 

根据白河县自然资源局提供的该工程预决算及同正项目管理有限公司决算审核报告、相关项目结算审计报告资料审计情况如下：

（一）白河县矿山生态修复项目，送审该项目竣工决算总投资19193341.77元，其中：建安工程总投资17128811.77元，间接工程费投资2064530.00元（不包括竣工项目验收费用）。

（二）审计审定该项目竣工决算工程造价18856919.63元，其中：建安工程投资16792389.63元（合同价款17306441.41元，变更减少工程价款514051.78元）；间接工程费2064530.00元（不包括竣工项目验收费用）。

（三）审减建安工程价款336422.14元。

该项目审定建安工程结算总价款，经建设单位、施工企业以定案表方式签字并盖章确认,公允地反映了工程竣工结算投资的实际情况，建设单位与施工企业要认真做好竣工决算调整修正工作。

三、审计发现主要问题

(一）项目建设资金未落实到位。

（二）工程资金结算不及时的问题。

（三）未及时办理项目资产交付使用手续。

四、审计处理及建议情况

针对审计发现问题，县审计局已按照国家相关法律法规做出了相应处理。并提出以下建议：

1.进一步加大项目建设资金的落实和结算工作，确保项目建设资金及时拨付。

2.建设单位要进一步做好矿山修复项目的植树复绿工作，确保历史遗留矿山生态修复效果。

    五、审计发现问题的整改情况

上述审计发现问题，县自然资源局正在整改。