白河县审计局

关于白河县2018年第三季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计暨追赶超越目标完成情况

审计公告

（2018）第14号

    根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于印发2018年国家重大政策措施落实情况跟踪审计工作指导意见的通知》（审财发〔2018〕5号）、《陕西省审计厅办公室关于印发<2018年第三季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计暨追赶超越目标完成情况审计工作方案>的通知》（陕审办发〔2018〕66号）要求，白河县审计局派出审计组，自2018年9月10日起，对白河县2017年至2018年9月国家重大政策措施落实情况暨追赶超越目标任务完成情况进行了跟踪审计。本次重点审计了白河县2017年至2018年9月追赶超越目标任务完成情况、稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、提升营商环境、减税降费、精准扶贫脱贫及以前年度审计检查出问题的整改情况等五个方面的内容。现将审计中发现的问题及以前检查出问题的整改情况报告如下：

    一、追赶超越目标任务完成情况方面存在的问题

   （一）白河县2018年实施的市级重点建设项目有1个未开工。2018年市级下达我县重点建设项目任务13个，总投资120000万元，其中：续建项目9个，新开工项目4个。2018年1-8月，我县实施重点建设项目12个完成投资78189万元；预计2018年1月开工新建的运动生态休闲公园项目截至审计期间尚未开工。

    鉴于运动生态休闲公园项目因前期相关手续未审批，故未开工建设。县发改局为确保我县市级重点建设项目年度投资任务的全额完成，按照“投资不减、等量替换”的原则予以调整项目，并已向市发改委提出书面申请将“运动生态休闲公园项目”调整为“白河县社区安置点生活垃圾处理设施建设项目”，目前正待回复中。

    建议县发改局积极向上级主管部门申请批复该调整项目，尽快启动项目建设，确保按期完成年度目标任务。

    （二）白河县集镇两场（厂）建设项目未及时竣工决算。

    白河县住建局组织实施的白河县集镇两场（厂）建设共涉及3个镇五个项目（即：西营镇生活垃圾处理工程、茅坪镇生活垃圾处理工程、茅坪镇污水处理工程、冷水镇污水处理工程、冷水镇垃圾处理工程），总投资达1.4亿元，建设年限1年。

上述工程项目分别于2016年6-9月陆续开工，2017年底已全部竣工并交付使用。截至审计期间，仅西营镇垃圾处理工程、冷水镇垃圾处理工程已进行了竣工结算；茅坪镇污水处理工程、茅坪镇生活垃圾处理工程、冷水镇污水处理工程三个项目均未进行竣工决算。

以上行为不符合《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）第三十七条“建设单位应在项目竣工后3个月内完成竣工财务决算的编制工作”的规定。

    审计责成白河县住建局督促代建企业对项目中存在个别未达标的指标立即进行整改，并组织相关人员验收及项目竣工决算，确保项目尽快投入使用、发挥效益。

二、以前年度审计检查出问题的整改情况

     截至2018年6月底，白河县2017年至2018年第二季度国家重大政策措施落实情况及追赶超越目标任务完成情况审计中累计发现问题20个，已整改到位19个，正在整改1个。具体情况如下：

   （一）2017年第一至四季度审计报告共反映问题16个，已整改到位15个，正在整改1个，即2017年第四季度审计查出县扶贫局出借扶贫专项资金190.40万元未收回问题。针对此问题县政府办已责成财政局、扶贫局制定出相关整改措施：一是对运转正常的互助协会借款予以保留，对未发挥效益的资金予以收回，并重新注入经营效益较好的协会中；二是加大借款回收力度，截至目前已收回55.86万元；三是妥善处理坏账呆账，并按程序进行报批；四是个人借款13万元，正在通过司法程序予以解决。

   （二）2018年第一至二季度审计报告反映问题4个，已整改到位4个。   

                                白河县审计局

                                2018年9月25日