根据《中华人民共和国审计法》第二十七条和《石泉县审计局关于转发<安康市村（居）主要负责人经济责任审计办法》的通知>（石审发〔2023〕9号）的规定，县审计局派出审计组于2025年1月3日至3月3日，对庞涛同志任集镇社区党支部书记、村委会主任期间经济责任履行情况进行了审计，对重要事项进行了必要的追溯和延伸。在审计过程中，审查了集镇社区村委会财务账，查阅了有关经济事项决策文件资料，听取了庞涛同志任职期间履职情况报告。庞涛同志和集镇社区对其提供资料的真实性、完整性负责，并对此作了书面承诺。县审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

（一）贯彻落实上级关于乡村重大决策部署方面

1.村民监督委员会机构不健全。

2.村级公开政策执行不到位。一是未按规定的时间和频次向村民公开村委会收支明细。二是财务公开制度履行不到位。村民委员会提出村集体资源资产、债权债务和收益支配情况，报经村党支部和村委会联席会议讨论确定向村民公开。三是无村级公开档案。

3.自行采购程序不合规。

（二）村级组织资产管理使用方面

未建立固定资产台账，固定资产未纳入会计进行核算。

经过审计组现场调查发现，集镇社区未对固定资产核查登记，未建立固定资产台账，也未纳入会计核算。

二、审计建议

（一）健全村级监督机构，完善长效内控制度。

一要明确设立监委会主任的必要性，应广泛征求意见，严格选举程序，及时推选合适的人选，不断提升村级事物监督管理水平。二要规范完善村级决策议事规则，严格执行“四议两公开”程序，不断提高村集体财务决策和管理水平。三要按照农村集体“三资”管理要求，建立健全开支审批、票据管理、债权债务管理、财务公开等内部控制制度，及时、全面、准确公示村级财务运行状况，保证群众的知情权和监督权。

（二）加强村级资产管理，提升财务管理水平。

一要要建立固定资产台账，对村级所有固定资产进行全面清查盘点，详细记录资产的名称、规格、数量、购置时间、价值等信息，建立健全固定资产台账，做到账实相符。二要定期盘点清查：定期对固定资产进行盘点，至少每年进行一次全面盘点清查。盘点工作由专人负责，对资产的数量、使用状况等进行详细核对，发现问题及时查明原因，并进行相应的账务处理。

（三）加强政府采购管理，建立健全采购机制。健全内控制度，建立单位自行采购管理办法，完善采购预算制度，规范采购流程，严格按照政府采购法规定的方式和程序开展采购工作。

本次审计发现问题的具体情况，处理或改进意见，详见《审计发现问题情况表》（附件）。熨斗镇集镇社区和庞涛同志应切实抓好审计发现问题的整改，并在收到审计报告之日起60日内将整改结果报告和相关印证资料报县委审计委员会办公室、县审计局。

庞涛同志如果对本报告有异议，可以自收到本报告之日起30日内，向县委审计委员会办公室申诉。

中共石泉县委审计委员会办公室 石泉县审计局

2025年7月9日