被审计单位：石泉县两河镇人民政府

审计项目：两河镇2024年度财政决算及其他财政财务收支审计

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定,县审计局派出审计组，自2025年6月10日至8月12日，对两河镇人民政府2024年度财政决算及其他财政财务收支绩效情况进行了审计，对部分事项进行了必要的延伸和追溯。

一、审计评价

审计结果表明，两河镇人民政府2024年度提供的财务会计资料基本真实地反映了单位的财务状况，财政收支和其他财务收支基本真实，内部控制制度基本健全。但审计同时发现，两河镇人民政府在预算管理、财务审核等方面还存在一些不规范的问题。

二、审计发现的主要问题

1.2024年度超预算支出345,798.89元。

2.决算数据编报不实。两河镇2024年度支出决算数与当年预算支出账面数不一致。

3.往来账未及时清理。审计指出后，两河镇及时进行清理，截至2025年10月，其他应收款余额181,810.20元；其他应付款余额228,628.33元。

4.两河镇村有资金专户2022年1月27号凭证缺失。

5.收入未及时入账。2022年1月至11月，两河镇村有资金专户陆续收到农户房款，财务人员未在收到房款当月及时记账，而是集中在12月才将全年收到的房款一次性记账。

6.未进行政府采购。2021年购买电脑3,450.00元未进行政府采购。

7.财务报销审核不严。两河镇2022年-2025年存在部分票据支出无镇长签字。

三、审计建议

（一）加强预算决算管理，准确报告财务状况。

（二）规范财政资金使用，防范资金运行风险。

（三）强化财务技能培训，加强财务监督职能。

石泉县审计局

2025年12月30日