住房公积金作为我国住房保障制度改革创新的重要成果，必须顺应期待、与时俱进，加强管理、防控风险，降低成本，更好履行缴存、提取、贷款职能，确保住房公积金保值增值，全面实现安居优居目标。

　　一、加强住房公积金管理的重要意义

　　近年来，党和政府致力于系统解决群众住房难题，加快推进新型城镇化建设，着力优化房地产市场，加大政策调控力度，切实提升住房供给水平。同时，将自由职业者、农民工纳入住房公积金缴存范围，逐步放开住房公积金异地转移、异地贷款等业务，大力解决中底收入职工住房难题，取得了积极成效。安康市，近三年住房公积金归集规模大幅增长、提取总量逐年攀升、贷款发放全省领先、增值收益实现翻番。截止2017年底，全市住房公积金缴存余额42亿元;个贷率保持在80%左右，超出全省平均水平10个百分点;增值收益率为1.55﹪，也位居全省前列。住房公积金在现阶段发挥着重要作用。一是解决资金难题，让群众买得起房。住房公积金为中低收入职工家庭提供稳定的住房资金积累，不断提高城镇职工解决自住住房能力，不断提升人民群众的幸福指数，促进了社会和谐稳定。二是推动产业发展，繁荣了住房市场。住房公积金为住房建设提供有效的资金来源，不断扩大住房市场供应，有效化解房地产库存，带动城镇职工从“住有所居”逐步过渡到“住有优居”，推动住房建设市场走向健康理性。三是撬动金融市场，加速了经济发展。据住房和城乡建设部公布，至去年8月全国住房公积金缴存余额4.96万亿元。目前，我市公积金贷款余额33亿元，这么庞大的一笔资金，如通过购买国债等方式投放金融市场，不仅能够实现保值增值，还将为经济发展注入强大动力。

　　二、住房公积金管理存在的问题

　　虽然住房公积金管理日益规范，工作成效不断显现，但是，面对新时代新要求和群众对美好生活需要，还存在住房公积金使用率低、遗留问题风险高、监管防控不严密等问题，必须找准原因，补齐短板，全面提升住房公积金管理规范化、制度化、科学化水平。

　　(一)资金使用率低。当前，我国住房公积金财务管理执行的是财政部1999年印发的《住房公积金财务管理办法》及《住房公积金会计核算办法》，相关制度已不适应新的形势和要求，加之部分地方住房公积金财政管理制度不完善、管理措施不到位，造成财务核算结果有偏差，降低了住房公积金的使用效率。其次，从运行上来看，住房公积金归集、提取、贷款等业务主要委托银行代为办理，部分受委托银行存在配合不密切、办事不力等现象，还有部分住房公积金中心办理委托贷款程序过于复杂，一定程度上也降低了住房公积金利用率。其三，住房公积金政策宣传还不到位，部分职工对住房公积金政策还不了解，少数职工购买商品房时只知道能办理商业银行贷款，不知道可以办理住房公积金贷款，降低了住房公积金的使用率。其四，我国《住房公积金管理条例》规定，住房公积金管理中心是“不以盈利为目的的独立事业单位”，少数住房公积金管理部门重管理轻经营，不利于住房公积金保值、增值，住房公积金没有被充分盘活，降低了资金收益。

　　(二)遗留问题风险高。2002年国务院下发关于进一步加强住房公积金管理的通知，规定每个设区城市应当按照精简、效能的原则，设立一个住房公积金管理中心，县(市)不设立住房公积金管理中心。一段时间内，各地住房公积金管理中心不独立，主管部门各不一样，甚至同一地市，财政供养人员住房公积金由财政部门管理，而企业人员的住房公积金由当地住房公积金管理中心管理。由于管理部门分散，执行政策标准不统一，担保措施不到位，未按规定程序购买国债等，导致形成了历史遗留风险资产。虽通过逐年清收消化了部分风险资产，但是还有一部分亟待清理回收。全国住房公积金2016年年度报告显示，2016年，清收住房公积金历史遗留风险资产0.41亿元，清收率21.15%。2016年末，历史遗留风险资产余额1.53亿元。其中，历史遗留项目贷款0.27亿元，逾期国债资金1.26亿元。这些遗留问题，给住房公积金财务规范管理留下了“包袱”，增加了“障碍”。

　　(三)监管防控不严密。加强住房公积金管理是一项系统工程，由于内控制度不完善，部分住房公积金管理中心违规发放贷款、挪用资金的现象难以杜绝。住房公积金管理中心岗位职责制度、工作人员过错追究办法不健全，少数住房公积金管理人员责任意识、法律意识薄弱，部分住房公积金管理不严格、不精细、不规范，部分资金不合理的走向了证券市场。同时，由于住房公积金财务管理有很强的专业性，虽接受审计、财政和住建等多个部门监管，但部门之间的沟通协调机制还需不断完善，风险多重管控还存在一些薄弱环。住房公积金行业内部审计制度还不完善，动态跟踪、全程监管，特别是贷后监管还不到位，也留下了一定的风险隐患。

　　三、加强住房公积金管理的对策

　　(一)提高住房公积金使用率，最大限度发挥资金效益。住房公积金管理中心要提升财务管理水平，确保财务核算的准确性。要加强与受托银行联系，严格考核相关委托业务，尽量简化贷款办事流程，节省贷款办理时间，让职工享受优质、高效、便捷的服务。要携手宣传机构，加强住房公积金政策宣传力度，提高群众知晓率和提取使用住房公积金的积极性。要配备充实具备金融财经知识的专业人才，依规依法做好购买国债工作，规避金融风险。要进一步扩大住房公积金使用范围，适当拓宽廉租住房建设项目贷款试点区域，增加住房公积金项目贷款总额。要允许职工在房屋装修、家具购买等方面申请贷款或提取公积金，提高住房公积金使用效率，最大限度地发挥资金效益。还要加快放开省外异地贷款业务，给职工提供更多便利，推动住房公积金发挥更大效益和作用。

　　(二)大力清理历史遗留风险资产，保证住房公积金安全。合理设置住房公积金管理机构的体制，统一住房公积金业务办理口径，区分历史遗留风险资产的性质，制定清收历史遗留风险资产措施。对于担保措施不到位的，完善其担保手续;对购买国债审批不符合规定的，完善审批手续;对于挪用资金要采用有力措施，认真清理予以追回，并追查有关人员责任，情节严重的移送司法机关处理。经审计部门认定，确系无法回收的资产，按规定程序申报使用风险准备金核销历史遗留风险资产，为规范住房公积金财务扫除“障碍”。

　　(三)完善住房公积金财务管理制度，防范资金风险。住房公积金管理中心应健全完善各项内控制度，即住房公积金业务管理、资金管理、有价证券管理等监管制度，发挥内部督查职能，守土负责、守土尽责，严防失职渎职问题的发生。细化量化内部员工岗位职责，把风险责任落实到人，形成相互制约、赏罚分明的责任体系，充分激发员工积极性、主动性，不断提升工作质量，有效防止职务犯罪。结合新时代下住房公积金发展需求，修改现行《住房公积金财务管理办法》及《住房公积金会计核算办法》，做实做好财务人员教育培训，不断提升财务人员综合素质，以满足新形式下住房公积金财务核算要求，确保住房公积金资金在安全前提下的保值增值。严防住房公积金资金进入股市，积极探索住房抵押贷款证券化，分散信贷风险。加强委托贷款的贷后管理，及时清收逾期贷款，降低贷款逾期率，确保资金安全性。完善财务管理的预警机制，对住房公积金进行宏观管理，防范住房公积金资金风险，最大限度发挥资金效益。加快构建严密的监督体系，完善内部审计制度，对住房公积金原始凭证、记账凭证、会计报表等财务信息进行审计监督，定期公布内部审计处理决定，及时解决问题，杜绝内部管理漏洞。主动配合财政、审计等部门的监管，自觉接受群众监督，保证住房公积金万无一失。

　　(作者系安康市住房公积金管理中心高级经济师)