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| 标题 | 关于加强对全市政务信息化项目竣工财务决算审计的提案 | ||||||
| 编号 | 第197号 | 办理部门 | 安康市财政局 | 处理状态 | 已办结 | ||
| 签发人 | 谢成彦 | 签发日期 | 2025-07-11 18:54 | 发布日期 | 2025-07-11 18:54 | 类别 | A类 |
| 正文 |
一、背景分析
竣工财务决算是政府投资项目管理的“最后一公里”和收尾环节。近年来，安康市政务信息化项目在数量与规模上均有显著增长。据不完全统计，全市每年用于信息化建设项目资金达5亿左右。然而全市政务信息化项目普遍存在没有实施竣工财务决算、缺少决算报告、审计未涉及项目决算等问题，导致项目资金存在风险、后续整体评价不完整、审计存在缺项。《中华人民共和国审计法》第三十六条明确提出审计机关“有权检查被审计单位信息系统的安全性、可靠性、经济性，被审计单位不得拒绝”。因此，加强全市政务信息化项目竣工财务决算的审计工作势在必行。
二、存在的问题
一是管理制度缺失。没有建立政务信息化项目竣工财务决算审计制度，未将这项工作纳入日常审计工作，由于制度的缺失，造成此项工作的无法落实。
二是项目资金风险。政务信息化项目资金量大，又属于技术密集型，目前项目完成后，审计工作也仅对其是否使用政务云服务器、是否有监理等方面进行审计，而没有对项目决算进行审计，造成一定资金风险。
三是整体评价缺项。政务信息化项目没有进行财务决算审计，也就无法对整个项目的经济性做出完整评价。
四是技术力量不足。要对政务信息化项目实施项目竣工财务决算审计，就务必要有项目决算报告，要对信息化项目决算，就要有专业的软件造价评估力量，而目前这方面的专业技术人员比较缺乏。
三、具体建议
一是优化决算流程，明确时间节点。建立政务信息化项目竣工财务决算工作的标准化流程，明确各环节的时间节点和责任部门。加强部门之间的沟通与协作，确保决算报告的及时提交。
二是利用功能点分析，提高决算准确性。针对政务信息化项目采用国际、国内先进的功能点分析方法，对信息化项目进行评估决算，编制规范的政务信息化项目竣工财务决算报告，确保决算数据的完整性和准确性。
三是加强审计覆盖，规范审计流程。加强对全市所有政务信息化项目审计覆盖，实行审计全过程跟踪，对审计中发现的问题及时督促整改，并依法依规追究相关责任人的责任。
四是加强人员培训，提升业务能力。定期对参与政务信息化项目竣工财务决算和审计的工作人员进行业务培训，提高其业务能力和职业素养，确保决算和审计工作的质量和效率。
通过对政务信息化项目竣工财务决算审计，杜绝建设项目存在的管理漏洞和潜在风险，控制建设成本，有效推进政府投资项目全过程闭环管理，为后续政府投资固定资产和公共基础设施管理提供依据。
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| 回复 |
史月委员：
您提出的《关于加强对全市政务信息化项目竣工财务决算审计的提案》（第197号）收悉，首先感谢您对我市财政工作的关心和关注。现结合财政部门职能履行情况答复如下：
政务信息化项目作为推动我市政府治理现代化、提升公共服务水平的关键举措，在城市建设与发展中发挥着日益重要的作用。而竣工财务决算审计作为项目全生命周期管理的关键环节，是对项目资金使用效益、财务核算规范性以及项目建设成果真实性与合法性的重要检验。加强这一审计工作，不仅有助于规范政务信息化项目建设单位的财务管理，保障财政资金的合理、有效、安全使用，避免出现资金浪费、挤占挪用等违规现象，还能为项目的竣工验收、资产交付以及后续运营维护提供准确的财务依据，确保项目能够顺利、高效地投入使用并持续发挥效益。同时，它也是加强我市政务信息化项目监督管理体系建设，提升项目管理水平，防范廉政风险的必然要求，有利于促进我市政务信息化领域的健康发展，营造风清气正的政务环境。
近年来，随着我市政务信息化项目的不断推进，我们已逐步认识到竣工财务决算审计的重要性，并在实践中开展了一系列工作。一是完善制度建设。市数据局牵头制定并印发了《安康市政务信息化项目管理办法》等文件，初步明确了政务信息化项目竣工财务决算审计的基本流程、职责分工、审计内容与重点等方面要求，为审计工作的开展提供了制度保障与操作指引。二是强化日常监督。在日常工作中，逐步加大对政务信息化项目的审计监督力度，对部分重点项目实施了竣工财务决算审计。通过审计，发现了一些项目在财务管理、资金使用、成本核算等方面存在的问题，如超预算支出、费用列支依据不充分、财务核算不规范等，并及时督促相关单位进行整改落实，取得了一定的成效。三是加强协作配合。建立了财政、审计、大数据等相关职能部门间的沟通协调机制，在项目立项、实施、验收等环节加强信息共享与协同监管，共同推动政务信息化项目竣工财务决算审计工作的开展，形成工作合力。
下一步，结合我市政务信息化项目实际情况，依据项目投资规模、建设性质、重要性等因素，进一步细化和明确竣工财务决算审计的范围与具体对象，确保凡符合规定条件的政务信息化项目均纳入审计范畴，实现审计监督全覆盖，避免出现审计盲区。建立健全审计结果运用机制，将政务信息化项目竣工财务决算审计结果作为项目竣工验收、项目单位绩效考核、财政资金拨付与安排的重要依据。
再次感谢您对我市政务信息化项目竣工财务决算审计和财政事业的支持和理解，我们将以此次提案为契机，持续加强和改进相关工作，努力提高政务信息化项目资金使用效益与管理水平，为我市政务信息化建设的高质量发展保驾护航，希望您在今后的工作中给我们提出更多好的建议和意见。
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