安康市人民政府办公室关于批转2014 年度审计（调查）项目计划的通知

各县区人民政府，市政府各工作部门、直属机构：

  市审计局拟定的《安康市2014 年度审计（调查）项目计划》已经市政府常务会议通过，现印发给你们，请认真组织实施。

 

安康市人民政府办公室

 

 

安康市2014 年度审计（调查）项目计划

  2014 年，全市审计工作认真贯彻党的十八大、十八届三中全会精神和全国全省审计工作会议要求，围绕改革发展和反腐倡廉工作，依法履行审计监督职责，以监督检查财政财务收支的真实合法效益为基础，重点突出“四大系统”审计，力争实现两个全覆盖（即财政财务收支全覆盖、100 万元以上政府投资项目全覆盖），全面实施AO 计算机审计，着力反映公共资金使用、公共权力运行和政府部门履职尽责情况，促进理好财、用好权、尽好责，确保宏观调控政策落实到位，为安康经济平稳健康发展做出积极贡献。现就2014 年度审计项目计划安排如下：

  一、财政审计

  （一）预算执行情况暨财政财务收支情况审计以推动健全政府预算体系、规范资金分配管理、优化支出结构、盘活存量资金、促进资源优化配置、提高使用绩效为目标、关注国家政策落实、预算体系建设、预算编制和执行、财政存量资金规模和结构以及形成原因，盘活和使用效益情况，税收征管和政府收费、财政专项资金使用绩效等情况，注重提高财政预算执行审计的整体性、宏观性、建设性和时效性。深化预算执行审计为主线，开展部门单位预算执行审计。以部门预算收支的真实性为基础，揭示财政财务收支及资金管理分配使用中的问题，促进规范财政管理，提高财政资金使用效益；围绕落实中央八项规定，重点检查各级政府部门和单位“三公”经费和会议费管理使用情况，吃空饷、“小金库”大额采购、党政机关楼堂管所建设等情况，切实降低行政成本，推进政府绩效管理。市审计局对市财政部门、市国土资源管理部门、市住房城乡建设部门等29 个预算执行单位进行审计，9 月底完成。

  （二）财政决算审计

  以盘活财政资金存量、优化财政支出结构为重点，提高资金使用绩效、揭露违法违纪问题、落实中省有关加强政府性债务管理的政策措施情况。关注执行统一财税政策情况，中省转移支付资金管理和使用情况。对下级政府财政收支审计，要尽可能与党政领导干部经济责任审计相结合。市审计局审计汉滨区、旬阳县、紫阳县，9 月底完成。各县区审计局“上审下”的覆盖面不低于30%。

  （三）全市预算执行单位“三公”经费和会议费专项审计调查以促进建设节约型机关、提高财政资金使用效益为目标，对市级预算执行单位“三公”经费和会议费情况进行审计调查。重点关注“三公”经费控制节约变化情况；检查有无违反八项规定乱发津补贴、超标准接待，虚报会议经费、设立“小金库”等问题。市审计局对市本级部分事业单位“三公”经费和会议费审计调查的同时，结合部门单位预算执行审计、内审自查和审计抽查进行，9 月底完成。各县区审计局可根据实际情况自行安排实施。

  （四）市级预算执行单位内审自查和审计抽查

  内审自查重点是财务管理、内控制度建立健全和执行情况，预算执行情况、各项收支的真实性、合法性和有效性。市、县区审计局自行组织。抽查单位不低于自查单位的30%。明年2 月底完成。

  （五）预算执行审计整改情况专项审计调查

  按照市人大常委会和《安康市人民政府办公室关于进一步加强审计整改工作的通知》（安政办发〔2013〕105 号）要求，要进一步加大审计整改工作力度，对2013 年度同级预算执行审计报告所列问题整改情况进行审计调查。着重检查审计处理处罚决定、审计移送处理、审计报告提出的审计建议落实情况，被审计单位建章立制、加强管理，查漏补缺、积极向本级人大、政府上报审计整改结果。市、县区审计局负责各自审计整改相关工作。9 月底前结束。

  二、重点专项资金和民生项目审计

  (一)城镇保障性安居工程跟踪审计（署定）

  围绕党的十八届三中全会提出的“健全符合国情的住房保障和供应体系”改革目标，分析城镇保障性安居工程总体情况，抓住资金筹集、管理和使用情况这条主线；以棚户区改造拆迁安置项目和保障性住房分配、管理为重点，揭示突出问题，促进城镇保障性安居工程的健康实施。市审计局组织市、县区审计局开展2013 年度城镇保障性安居工程跟踪审计（3 月底已完成）。

  （二）大气污染防治、雾霾治理审计调查（省定）

  围绕促进加快推进节能减排、建设生态文明，尝试大气污染防治、雾霾治理审计调查。关注治理污染现状和相关政策措施的落实情况、治理污染资金投入情况、专项资金管理使用情况、防治工程和项目实施进展情况，节能减排目标完成等情况，揭示监管体制、政策措施落实、治理项目实施中存在的突出问题。市审计局对安康市大气污染防治、雾霾治理进行审计调查。5 月底完成。

  （三）陕南移民搬迁专项资金审计（省定）

  为保障移民搬迁资金真实、合法、有效使用，维护搬迁群众合法利益，落实移民搬迁强农惠农政策，开展对陕南移民搬迁项目资金的投入、使用、管理和效益情况审计。重点掌握项目总体情况，工作规划和执行情况，揭示项目资金使用中存在的突出问题，提出整改和加强管理的建议。市审计局对紫阳县陕南移民搬迁专项资金进行审计，相关市、县区负责本级审计。7 月底完成。

  （四）全市新型农村合作医疗基金审计（市定）

  为加强新农合资金管理、提高资金使用效益，促进资金管理规范、使用合理和运行安全，开展全市新农合基金2013 年度专项审计。重点对新型农村合作医疗基金筹集、支出、结余及风险基金提取、内控制度建立、基金政策落实、信息化建设情况进行审计，揭示各个环节中存在的问题，分析原因，提出改进工作、加强资金管理、提高资金使用效率的建议。市审计局统一组织实施。市审计局对汉滨区2013 年度新型农村合作医疗基金进行审计。各县审计局分别负责本级2013 年度新型农村合作医疗基金的审计。9 月底前完成。

  三、领导干部经济责任审计

  按照“全面推进、突出重点、健全制度、规范管理、提高质量、深化发展”的总体思路，加强经济责任审计。充分发挥经济责任审计工作领导小组办公室的组织协调作用，加大对权力集中部门和资金、资产、资源密集领域领导干部的经济责任审计力度。推进县区党政主要领导干部同步审计，坚持任中审计为主。继续做好经济责任审计与财政“上审下”、单位预算执行审计相结合。重点关注被审计领导干部贯彻执行法律法规、经济政策的情况。加大对资源消耗、环境损害、生态效益、产能过剩、新增债务等

情况审计力度，落实中央八项规定、“约法三章”等相关要求，遵守廉洁从政有关规定情况等。规范经济责任审计程序，强化审计结果运用，推进权力公开透明。市审计局按照市委组织部委托，对10 名县处级领导进行任期经济责任审计，9 月底完成。

  四、投资项目审计

  （一）全市政府性楼堂馆所建设情况审计调查（省定）围绕落实中央八项规定精神、国务院“约法三章”精神和中省相关要求，对各级政府和部门、单位楼堂馆所建设情况，结合部门单位预算执行审计、内审自查和审计抽查进行审计调查。重点关注“政府性楼堂管所一律不得新建”等要求贯彻落实情况，摸清清理整顿情况，反映存在的突出问题。6 月底完成。

  （二）全市EPC\BT\BOT等建设模式项目审计调查（省定）

  围绕“摸清情况、总结经验、揭露问题、推进建设、促进规范”的目标，对市、县区EPC、BT、BOT 类项目实施情况进行审计调查。要在摸清总体情况基础上，突出“项目建设规范运作和政府举债安全”两条主线，重点了解建设项目融资在政府债务所占比重及趋势，项目决策、管理和存在风险等情况。揭示项目立项报批、过程控制和实际运行中存在的突出问题，客观评价该类项目在具体实施过程中存在的突出问题，评价此类项目在具体实施过程中和项目完成后的社会效益、经济效益，促进我市EPC、BT、BOT 类项目规范管理。10 月底完成。

  （三）重点投资项目审计

  加强对基本建设投资项目审计。关注政府投资结构情况，揭示和查处违背国家产业、土地和环保政策，乱上项目、乱铺摊子，投向“两高一资”、产能过剩等问题，促进转变政府职能和投资结构优化。加大对项目征地拆迁、工程招投标、设备材料采购、资金管理使用重点环节的监督力度，揭露和查处重大违法违规问题。市、县区审计局选择财政投入较多的建设项目进行审计。对投资大、建设周期长的各级政府重点建设项目坚持跟踪审计。11月底完成。

  五、企业审计

  立足于增强国有经济活力、控制力、影响力，推进国有企业完善现代企业制度等相关改革政策的贯彻落实，促进国有资产保值增值，开展对重点国有企业审计。重点检查国有企业贯彻落实国家重大宏观经济政策和改革措施、提升核心竞争力、增强自主创新能力等情况，重点分析企业管理中的薄弱环节，注重查处和揭露国有权益流失、国有资产损失、重大潜在损失和风险隐患等问题。关注国有企业财务收支真实性及相关重大信息公开等情况。

  （一）广电集团资产负债损益审计（省定）

  市审计处负责对省广电集团安康分公司及3 个县分公司（待省审计厅正式实施方案下达后确定）资产负债损益进行审计，9月底完成。

  （二）市属国有企业资产负债损益审计

  市审计局对市财政部门下属的市投资发展集团公司及其子公司（担保公司、典当公司、公产公司）、住房城乡建设部门管理的国有控股公司中心城市建设投资公司和市政通城市建设有限公司和安康瀛湖旅游有限责任公司的2013 年度资产、负债、损益情况进行审计，对市国土资源管理局下属的自收自支企业化管理的国土信息中心2013 年度财务收支进行审计。

  六、其他审计

  按照国家审计署、省审计厅“全覆盖”审计要求，对所有市级一级、二级预算单位，根据市本级审计力量情况，尽量安排

2013 年度财政财务收支（或资产负债损益审计），力争应审尽审。

  附件：1.安康市2014 年度审计（调查）项目计划表

     2.2014 年预算执行暨财政财务收支审计项目明细表

     3.2014 年投资审计项目明细表

  公文PDF原件：安政办发〔2014〕72号

安康市人民政府办公室